为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我局实际情况，特制定本制度。

一、财务管理工作制度

1.按照国家财经制度、法规要求，局机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守行政单位经费规定执行。

2.认真组织会计核算，办理会计业务;正确编制会计报表。

3.局机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。

4.财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。

5.会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。

二、财务开支审批制度

为节约开支，减少浪费，局机关各项开支必须经主管财务副局长审批后方可报销，严格履行审批制度。

(一)报批制度。

1.局机关各项开支均应实行计划管理，办公用品、货物采购前由经办人提出采购申请，报局分管领导批准，发票由经办人审核签字，经局主管财务副局长审批后方可予以报销。开支数额超过2000元的，经局党组会研究通过，经主管财务副局长审批后应报局主要领导审批。

2.购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等日常支出必须凭正式发票(税务局统一监制的)报销，非正式发票均不予报销。

(二)审批程序。

1.职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。出差人员要填写出差审批单说明办何事及计划天数，并经主要负责人或分管负责人签字，差旅费用支出一律使用公务卡结算，返回后一周内按审批程序完善报销手续。

2.购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅专业书籍等需报批的项目均应由经办人或部门提出申请，经分管领导批准，采购完成后，由经办人按规定提供合法齐全的支出凭据，按正常报批手续予以报销。

3.公务招待费支出由具办人填写《公务接待审批单》，报分管领导同意后，严格按照财政局制定的接待标准安排接待。接待标准：不超过100元/人天，来宾人数不超过10人时，陪客人数不得超过3人，来宾人数超过10人，陪客人数不得超过来宾人数的三分之一。接待结束后，经办人根据附件公函填写《公务接待证明单》，附发票、菜单等单据，资料齐全经领导签字审批后报销。

三、财产物资管理制度

1.固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。

2.购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。

四、福利制度

医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。