关于蒙城县2024年度县本级预算执行和

其他财政收支情况的审计工作报告

 

主任、各位副主任：

我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告我县2024年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议，并请其他列席人员提出意见。

2024年蒙城县政府深入贯彻落实习近平总书记考察安徽重要讲话精神，坚决落实党中央、省、市决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，攻坚克难，真抓实干，围绕全县中心工作，用好财政政策，提高资金效益和政策效果，促进全县经济社会发展稳中向好。

——财政管理体系日趋完善。打破传统的“基数+增长”模式，持续深化零基预算改革，当年清理收回存量资金3.5亿元，压减一般性支出0.38亿元。扎实推进预算管理一体化系统应用，完成“免申即享”平台、财政一体化平台和涉企系统三网融合联通，兑付资金3229万元。

——民生保障水平持续提高。紧盯与群众密切相关的“关键小事”，全年民生支出64亿元，占财政总支出的85%。其中发放惠农补贴资金8.59亿元，惠及30.92万户农户。投入资金0.43亿元，建设农村公益事业项目126个。筹措资金3.98亿元，用于落实困难群众兜底保障。

——财政风险管控稳健有力。强化政府债券“借、用、管、还”全过程监督，坚决杜绝新增地方隐性债务。积极争取增发国债和超长期特别国债资金5.7亿元、专项债券15.54亿元，用于支持公立医疗卫生机构等重点项目建设。并做好库款运行监测，避免出现兑现缺口，确保国库资金平稳运行。

一、县本级预算执行审计情况

2024年，县本级一般公共预算收入87.03亿元、支出82.19亿元；政府性基金预算收入97.34亿元、支出96.84亿元；国有资本经营预算收入2.26亿元，调出到一般公共预算执行，发现的主要问题如下：

1.收入预算编制不完整。县烟草专卖局、县人社局等7家单位没有按照规定编制收入预算，涉及罚没收入159.46万元、行政性收费收入100.7万元。

2.公务卡管理不规范。一是因调离本辖区、离退休等原因应清理未清理公务卡信息1793条记录。二是未及时变更持卡人所在单位信息2046条记录。三是未登记身份证号码信息266条记录。

3.未按照要求落实国库集中支付规定。2024年县财政将农村公益事业建设资金、改厕资金和村室活动建设等项目资金分别拨付到立仓镇、坛城镇等14个乡镇农村集体三资代理服务中心账户8443.88万元，然后再由各乡镇三资代理账户根据项目实施情况进行二次拨款支付，未按照要求将资金直接拨付到最终收款方。

4.出借财政资金未及时收回。一是县机关事务管理中心于2022年向县财政局借款20万元。二是县商务局于2022年向县财政局借款40万用于文明菜市场整顿提升。以上借款截至2024年底未及时收回。

二、国有资产管理审计情况

（一）多家下属全资、控股、参股分公司无实质经营业务。至2025年6月，兴农公司成立下属子公司共41家，其中无实质性经营业务的有11家，2021年至2024年注销未发生业务的公司有4家。

（二）内审独立性不足，监督作用有限。县兴农发展投资有限公司专业内审工作人员仅有一人，难以独立开展审计工作及有效发挥内部监督作用。

三、国有自然资源资产审计情况

按照省审计厅统一安排，2024年4月至6月，对蒙城县皖北群众喝上引调水工程建设情况进行了跟踪审计，审计发现的主要问题如下：

（一）上报建设进度与实际略有出入。一是实际完成投资额与上报完成投资额不符。上报2021年至2023年皖北地区群众喝上引调水工程完成投资额9.32亿元，实际完成投资额8.64亿元。二是上报完成任务与实际完成情况不符。上报完成建设内容6km输水管道、598km输配水管网，实现地下水源替换人口106.08万人；实际完成3km输水管道、330.23km配水管网，实现地下水源替换人口99.939万人。

（二）项目资金安排不够科学。一是未足额支付工程预付款5969.66万元。蒙城县吕望水厂及配套管网工程和三水厂二期工程合同约定向施工单位支付预付款合计7194.2万元，实际仅支付预付款1224.54万元。二是无依据扣留工程款。由政府和社会资本共同出资组建的项目公司在支付三水厂二期工程（PPP项目）进度款时，提前扣留项目质保金193.09万元、无理由扣除进度款450.55万元，合计643.64万元。

（三）设计工作失误引起重大设计变更且未报批。设计单位未考虑到返乡创业园位于蒙城县吕望水厂及配套管网工程设计的取水口二级保护区内，也未关注地勘报告注明原水管道不宜开挖施工，导致后期取水口位置和施工工艺变更，增加造价3872.28万元。且后期设计变更未报审批部门审批。

（四）未严格履行基本建设程序。一是擅自变更项目建设内容和投资概算。蒙城县巩固提升工程Ⅲ标未经批准将初步设计中计划实施的小辛集、双涧小水厂改造项目，自行变更为唐集水厂改造提升和吕望水厂运维设施及药剂项目进行招标和实施，增加投资概算490.08万元。二是部分项目不具备开工条件即开工。蒙城县吕望水厂及配套管网工程于2020年12月开工，但建设项目用地预审与选址意见书、建设工程规划许可证及施工许可证分别至2021年6月、8月和12月才核发，且未办理建设用地规划许可证。三是部分项目边设计边施工。蒙城县吕望水厂及配套管网工程供水管道项目于2020年12月开工，但施工图至2021年5月才签发；巩固提升工程Ⅲ标施工图设计未经过审查即实施。

（五）标后管理不规范。一是蒙城县吕望水厂及配套管网工程监理工程师2021年共缺勤142天、巩固提升工程监理工程师长期不在岗，均未按规定处罚；蒙城县三水厂二期工程、巩固提升工程存在监理月报进度前后矛盾、监理日志与施工日志雷同等监理履职不到位现象。二是项目部关键岗位人员长期缺勤。蒙城县吕望水厂及配套管网工程召开66次监理例会，其中项目经理仅签到五次、技术负责人仅签到一次，建设单位未约谈并给予处罚。

四、部门预算执行和乡镇财政收支审计情况

主要审计了县住建局、马集镇等6个部门（乡镇）预算执行情况，从审计结果看，各部门（乡镇）预决算编制和预算执行总体情况较好。但也发现一些问题：

1.预算编制和执行仍然不够规范。一是县住建局违规将下属单位公务用车运行维护费列入本级预算，涉及金额7万元。二是县住建局和许疃镇7个预算项目执行率不足15%。

2.内部控制制度不健全。马集镇未建立资产管理、车辆租赁等方面制度；县住建局未按要求建立健全保障性住房“轮候”机制；王集乡政府采购相关制度不完善。

3.制度落实不到位。一是三义镇和许疃镇13笔大额支出未经党委会研究，涉及金额48.57万元。二是许疃镇政府采购未执行采购“回避”制度，涉及金额26.14万元；县住建局和许疃镇未通过网上商城采购电脑、空调等固定资产，涉及金额8.66万元。三是许疃镇和三义镇公务用车未执行定点维修制度。

4.超标准、超范围支出费用。一是篱笆镇等4家单位重复报销差旅费、值班费等1.3万元。二是三义镇等3单位多支付工程款、青苗补偿款等2.56万元。三是马集镇虚报租车费0.97万元。四是许疃镇为应征入伍青年支付应由其个人支付的近视手术费用1.2万元。

5.质保金管理不规范。一是县住建局等3家单位超标准留取质保金105.58万元。二是许疃镇和三义镇拖欠工程质保金1.25万元。三是三义镇质保期未满一年提前支付质保金，涉及金额3.84万元。

五、重大项目和民生资金审计情况

（一）养老保险基金管理审计方面

1.重复参保现象仍然存在。县第一人民医院等22家单位45人重复参加机关事业单位养老保险和企业职工养老保险；县中医院等10家单位11人重复参加机关事业单位养老保险和城乡居民养老保险。

2.参保人员遗属重复领取丧葬费补助。一是15人在领取城乡居民丧葬补助金的同时，又领取工伤丧葬补助金，涉及金额1.51万元。二是3人在领取城乡居民丧葬补助金的同时，又领取城镇职工丧葬补助金，涉及金额0.33万元。

3.个人账户长期休眠沉淀损害参保人权益。城乡居民养老保险178人、机关事业单位17人、企业职工252人均去世一年以上，但是个人账户资金没有及时退还，涉及资金分别为23.04万元、96.81万元和426.23万元。

（二）马集学区义教经费审计方面

1.学籍管理不规范。田桥中心幼儿园2024年秋季实有在校学生125人，但是学籍系统显示在校人数124人，学籍与实际人数不一致。

2.违规委托餐饮公司收取费用。田桥中心小学和马庙初级中学通过学校餐饮服务供应公司收取学生洗浴费用，涉及金额9.32万元。

（三）增发国债项目管理审计方面

1.项目规划不科学。根据《蒙城县高标准农田建设规划（2021-2030 年）》，2024年应在楚村、篱笆、岳坊、坛城4乡镇实施高标准农田项目，实际建设地点在乐土镇和双涧镇，实施区域与规划不符。

2.应缴未缴水土保持补偿费3.92万元。蒙城县板桥闸除险加固工程项目开工日期为2024年4月，县水利局于2024年3月12日下达该项目水土保持补偿费缴费告知书，要求县水利重点工程建设管理中心在项目开工前缴纳水土保持补偿费，截至2024年12月仍未缴纳，涉及金额3.92万元。

（四）罚没收入征收管理审计方面

1.罚没物品管理不到位。审计抽查县市场监督管理局、县卫生计生监督所及县农业综合行政执法大队，发现3家单位在罚没物品管理上，均未遵循台账管理相关业务流程，存在缺少入库记录、台账登记不健全等现象。

2.未及时收缴医保罚金30.92万元。县医保局2022、2023年对蒙城博大医院、蒙城万佛堂医院医保违规问题分别给予处罚28.26万元、2.66万元，未在规定期限内征收到位。

3.未落实轻微违法行为免予处罚制度。2023、2024年度县公安局交警大队对轻微违法行为处罚113起，涉及金额0.54万元，未按照要求免于处罚。

六、公共投资审计情况

（一）蒙城县工程建设领域招投标审计方面

1.项目限制排斥投标人或潜在投标人。县城市发展投资控股集团有限公司等4家单位11个项目将特定行业业绩、特定行业区域、与项目实际要求不符的资质等级等条件作为招标评审加分项，限制或者排斥投标人和潜在投标人，涉及中标金额15940.26万元。

2.招标采购程序执行不规范。一是县农业农村局等2家单位4个项目供应商数量不足三家开展采购活动，涉及金额94.19万元。二是三义镇等2家单位5个项目评标专家人数不符合要求；县水利局5个项目评标专家选取不规范，评标委员会组成不合规。

3.未按要求设置招标文件。一是县卫生健康委员会实施的2019年县白杨卫生院阜西村卫生室新建工程项目，招标文件明确规定，超工程价款结算总额的3%预留质保金，招标条款设置不合规。二是乐土镇等3家单位6个项目招标文件中约定投标报价构成税金10%设置不合理。三是王集乡等2家单位2个项目招标清单控制价编制不规范，将施工图纸设计费、施工图纸审查费等计入招标控制价中暂列金额，涉及中标金额241.5万元。

4.项目投标人提供虚假人员社保证明。县兴农发展投资有限公司2021年实施的蒙城县三座冷链物流（岳坊、漆园、小涧）项目监理招标，中标单位为江苏雨田工程咨询集团有限公司，该中标单位监理组人员社保证明造假，涉及中标金额43.26万元。

5.存在串通投标行为。一是4家单位4个项目投标文件异常一致，涉及中标金额70349.11万元。如：县兴农发展投资有限公司2021年9月实施的蒙城兴农智谷项目监理招标，中标人是四川康立项目管理有限责任公司，审计发现，恒实建设管理股份有限公司和湖北建设监理有限公司，投标文件中的监理大纲存在较多处雷同，如恒实的第28-30页与湖北的32-34页等内容几乎完全一致。二是立仓镇1个项目投标人之间存在关联关系，涉及中标金额99.51万元。中标单位法定代表人，同时为另一家投标单位的股东。

6.项目中标人未严格履约。一是5家单位6个项目中标人未按约定时间签订合同，涉及中标金额487.29万元。如：庄周街道办事处负责实施的马店美好乡村大礼堂装修工程，未在中标通知书发出30日内订立施工合同。二是2家单位2个项目投标人未按投标承诺履约，涉及中标金额757.54万元。如：县开发区兴蒙投资有限公司负责实施的2022年蒙城县新型城镇化提质升级一期设计施工总承包项目，监理单位安徽恒正建设工程项目管理有限公司有部分监理人员未按合同约定到岗。

（二）“四好农村路”建设管理审计方面

1.项目法人责任制落实不到位。县交通运输局作为项目主管部门，在2024年农村公路提升改造工程5个标段和2024年农村公路养护工程2个标段项目中担任项目法人，职责错位。

2.日常养护不及时。一是农村道路路肩因雨水冲刷或农民开挖等原因普遍存在损毁严重的情况，未能及时修复。二是部分道路或桥梁安全设施损毁未及时修复，如：2023年农村公路提升改造工程二期2标姜唐路护栏损毁；岳坊镇牛王村谢沟桥护栏缺失、排水孔堵塞，均未及时修复相关设施。

3.使用超龄道路专管员。岳坊镇乡村道路专管员葛某某已满70周岁，不符合道路专管员年龄不超过60周岁的规定、人岗相适的原则。

（三）中医院医养结合综合康疗中心审计方面

多计工程款。县中医院委托第三方审计公司对已完工的室内装饰工程、室外工程和室外装饰及亮化工程3个项目出具价款结算审计报告合计2256.95万元，经现场复验，其中部分工程应核减未核减工程款12.8万元。

七、审计建议

（一）深入推进财政管理改革。落实零基预算改革要求，打破“基数”观念和支出固化格局，加强前期工作谋划，提高预算编制科学性、预算执行时效性和规范性。加强四本预算统筹衔接，打破支出预算固化格局，增强公共财政统筹能力。增强预算刚性约束，从预算源头压减一般性和非急需、非刚性支出。

（二）持续加强政府债务管理。严格落实中央关于防范化解政府债务风险的决策部署及省工作要求，研究部署防范化解政府性债务风险当前重点工作。及时掌握债务增减变化情况，及早发现债务风险。强化国有资产管理，加大闲置、低效资产清查处理力度，促进资产保值增值。

（三）稳步推进高质量发展。统筹财政资源，优化财政支出结构，加大重点支出保障力度，支持改善基本民生和市场主体发展。加强对养老保险基金的统筹管理，聚焦乡村建设、科技创新等方面，强化政策和资金保障，充分发挥重大项目引导和政府投资撬动作用。进一步优化营商环境，将保障惠企政策落地落实作为优化营商环境的突破口和重要抓手。

本报告反映的是此次县本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，有关部门和单位正在积极整改。涉嫌违纪违规问题，依纪依法移交县纪委监委和有关主管部门进行查处。县审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十四五”规划收官之年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受县人大监督，依法履行审计监督职责，为奋力谱写中国式现代化蒙城篇章贡献审计力量！

以上报告，请审议！